Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 11 месяцев 2014 года по российским правилам бухгалтерского учета (неконсолидированные данные)

Сбербанк России обращает внимание пользователей на то, что показатели в данном пресс-релизе рассчитаны по внутренней методике Сбербанка России.

Динамика основных статей отчета о прибылях и убытках за 11 месяцев 2014 года относительно 11 месяцев 2013 года:

• чистый процентный доход увеличился на 21,1%;
• чистый комиссионный доход вырос на 20,9%;
• комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 23,1%;
• операционный доход до совокупных резервов вырос на 28,8%;  
• расходы на создание совокупных резервов составили 377,9 млрд руб. против 113,5 млрд руб. за 11 месяцев 2013 года;
• операционные расходы возросли на 11,9%;
• Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась по сравнению с 11 месяцами 2013 года на 11,5% и составила 381,4 млрд руб. Чистая прибыль снизилась на 15,8% до 295,0 млрд руб. Основными факторами снижения чистой прибыли стали значительные расходы на резервы, а также исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании в ноябре (-9,7 млрд руб.) и признание с мая 2014 года отложенного налогового обязательства (-12,1 млрд руб.) в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.

Чистый процентный доход составил 790,1 млрд руб., что на 21,1% больше аналогичного периода предыдущего года:

• процентные доходы возросли на 278,6 млрд руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;
• процентные расходы увеличились на 140,8 млрд руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России.

Чистый комиссионный доход составил 240,1 млрд руб., что на 20,9% выше показателя за аналогичный период прошлого года. Комиссионные доходы, не связанные с кредитованием, увеличились на 23,1%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга – их прирост составил 32,1%. Также значительно выросли комиссионные доходы от выдачи банковских гарантий,  реализации сделок торгового финансирования и документарного бизнеса, продажи страховых, пенсионных и инвестиционных продуктов.

Чистый доход по торговым операциям на финансовых рынках за 11 месяцев 2014 года составил 67,4 млрд руб. По сравнению с результатом 10 месяцев 2014 года доход снизился на 5,7 млрд руб. Основное влияние оказали следующие факторы:

• вступили в силу изменения в Положение Банка России №385-П, согласно которым переоценка валютных вложений в дочерние компании, накопленная с начала 2014 года, в ноябре была частично исключена из статьи доходов по торговым операциям (-29,5 млрд руб.). Также в ноябре в составе прочих операционных доходов (статья Доходы/расходы прошлых лет) восстановлена часть отрицательной переоценки, накопленной с момента приобретения дочерних компаний до 2014 года (+19,9 млрд руб.). Совокупный эффект на финансовый результат банка в ноябре составил -9,7 млрд руб.
• в ноябре банк продолжил создавать резервы по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в результате девальвации рубля без ухудшения качества самих кредитов. При этом по правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств, номинированных в валюте, отражалась в статье доходов по торговым операциям. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам технически сказалось на росте доходов по торговым операциям (+24 млрд руб.).

В целом операционный доход до совокупных резервов увеличился на 28,8% и превысил 1,1 трлн руб.

Операционные расходы увеличились на 11,9%. Отношение расходов к доходам снизилось на 5,1 п.п. до 33,8% – показатель постепенно улучшается за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (28,8%) существенно превышает рост операционных расходов (11,9%).  

Расходы на совокупные резервы за 11 месяцев 2014 года составили 377,9 млрд руб. против 113,5 млрд руб. годом ранее. Почти 40% расходов на резервы пришлись на октябрь (см. пресс-релиз Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 10 месяцев 2014 года) и ноябрь. В ноябре расходы банка на создание резервов составили 66,4 млрд руб. Основной причиной значительного объема резервирования стало резкое снижение курса рубля по отношению в основным валютам (за ноябрь: на 5,9 руб. за доллар и на 6,8 руб. за евро), что повлекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним на сумму около 24 млрд руб. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине.

В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,4 раза.

Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась по сравнению с 11 месяцами 2013 года на 11,5% и составила 381,4 млрд руб. Чистая прибыль снизилась на 15,8% до 295,0 млрд руб.

Активы за ноябрь увеличились на 1 153 млрд руб. или на 6,2%. Половина этого прироста сложилась за счет положительной переоценки валютной составляющей активов в результате ослабления рубля. С начала года активы возросли на 3,5 трлн руб. или на 21,6% в основном за счет кредитного портфеля клиентов.

В ноябре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму порядка 650 млрд руб. Всего за 11 месяцев выдано около 6,6 трлн руб. – на 11% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов за ноябрь увеличился на 640 млрд руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют. С начала года портфель увеличился  на 2,2 трлн руб. или на 25,9% и составил 10,8 трлн руб.

Частным клиентам в ноябре выдано порядка 135 млрд руб., с начала года – 1,8 трлн руб. кредитов, что на 13% превышает объем выдачи за аналогичный период прошлого года без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов за ноябрь увеличился на 39 млрд руб., с начала года – на 682 млрд руб. или на 20,5%. Остаток портфеля кредитов частным клиентам на 1 декабря 2014 года превысил 4,0 трлн руб.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле в ноябре не изменилась и на 1 декабря 2014 года составила 2,4%.

Объем вложений в ценные бумаги в ноябре изменился незначительно – на 6 млрд руб. или 0,3%.

Средства юридических лиц в ноябре увеличились на 353 млрд руб. за счет притока средств на рублевые счета до востребования, а также за счет переоценки валютных средств клиентов. Рост с начала года составил 983 млрд руб. или 31,5%.

Средства физических лиц за ноябрь увеличились на 140 млрд руб., с начала года – на 281 млрд руб. или 3,5%. Значительный рост остатков в ноябре обусловлен валютной переоценкой.

Величины базового и основного капиталов Сбербанка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 декабря 2014 года составляют 1 613 млрд руб.  Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 266 млрд руб. 

Общий капитал за ноябрь увеличился на 15 млрд руб. за счет заработанной прибыли,  переоценки привлеченного субординированного долга и перехода на учет вложений в дочерние компании по исторической стоимости (вступление в силу изменений в Положение Банка России №385-П).

По оперативным данным значения нормативов на 1 декабря 2014 года составляют:

• Н1.1 — 8,1%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5%)
• Н1.2 — 8,1%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5,5%)
• Н1.0 — 11,4%  (минимальное значение с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10%).

Показатели Сбербанка России за 11 месяцев 2014 года (РПБУ, неконсолидированные)