Сбербанк России представляет промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за 9 месяцев 2014 года

Сбербанк России (далее — «Группа») опубликовал промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) (далее — «отчетность») по состоянию на 30 сентября 2014 года и за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2014 года, содержащую отчет компании ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» о результатах независимой обзорной проверки.

Основные показатели отчета о прибылях и убытках:

• Чистая прибыль за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2014 года, составила 241,3 млрд. руб. (или 11,13 руб. на обыкновенную акцию) по сравнению с 268,3 млрд. руб. (или 12,40 руб. на обыкновенную акцию) за аналогичный период 2013 года. Основной причиной снижения чистой прибыли является создание резервов под обесценение кредитного портфеля.
• Чистый процентный доход за 9 месяцев 2014 года увеличился на 19,5% и составил 745,1 млрд. руб. по сравнению с 623,3 млрд. руб. за 9 месяцев 2013 года.
• Процентная маржа за 9 месяцев 2014 года сократилась на 10 базисных пунктов по сравнению с 9 месяцами 2013 года и составила 5,7%.
• Чистый комиссионный доход за 9 месяцев 2014 года составил 192,3 млрд. руб., что на 24,9% превышает показатель 9 месяцев 2013 года (154,0 млрд. руб.).
• Операционные доходы Группы до расходов по созданию резервов под обесценение долговых финансовых активов увеличились на 18,8%, составив 960,6 млрд. руб. в сравнении с 808,6 млрд. руб. за 9 месяцев 2013 года. Данный рост обусловлен увеличением чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода.
• Операционные расходыза 9 месяцев 2014 года выросли на 10,2% в сравнении c аналогичным периодом 2013 года, что меньше роста операционных доходов за тот же период. В результате показатель отношения операционных расходов к доходам улучшился и составляет 41,5% по сравнению с 44,8% за 9 месяцев 2013 года.
• Чистые расходы по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля за 9 месяцев 2014 года составили 253,6 млрд. руб., что соответствует стоимости кредитного риска в размере 231 базисного пункта.

Основные показатели отчета о финансовом положении:

• Общий объем активов Группы по состоянию на 30 сентября 2014 года составил 20 678,9 млрд. руб., увеличившись на 13,6% (в годовом выражении на 18,1%) по сравнению с данными на конец 2013 года. Основным источником роста является увеличение кредитного портфеля.
• За 9 месяцев 2014 года кредиты и авансы клиентам (нетто) увеличились на 16,4% (в годовом выражении на 21,9%), составив 15 060,4 млрд. руб., по сравнению с 12 933,7 млрд. руб. на конец 2013 года.
• В течение 9 месяцев 2014 года доля неработающих кредитов в портфеле Группы (NPL) выросла до 3,5% по состоянию на 30 сентября 2014 (31 декабря 2013 года: 2,9%).
• Средства клиентов увеличились на 9,5% (в годовом выражении на 12,7%), составив          13 210,1 млрд. руб., по сравнению с 12 064,2 млрд. руб. на конец 2013 года. Увеличение средств корпоративных клиентов является основным источником данного роста.
• Собственные средства Группы выросли за 9 месяцев 2014 года на 7,0% (в годовом выражении на 9,4%) и составили 2 013,8 млрд. руб. Основным источником роста стала чистая прибыль Группы за отчетный период.
• Показатель достаточности общего капитала Группы (Базель 1) за 9 месяцев 2014 года увеличился на 60 базисных пунктов и составил 14,0%. Показатель достаточности основного капитала (первого уровня) Группы снизился на 50 базисных пунктов и составил 10,1%.

Обзор финансовых и операционных показателей:

Процентные доходы за 9 месяцев 2014 года увеличились на 22,2% по сравнению с аналогичным периодом 2013 года и составили 1 316,7 млрд. руб. Увеличение обусловлено существенным ростом портфелей корпоративных и розничных кредитов.

Процентные расходы (включая расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов) за 9 месяцев 2014 года увеличились на 25,8% по сравнению с аналогичным периодом 2013 года и составили 571,6 млрд. руб. Основным компонентом процентных расходов стали процентные расходы по депозитам физических лиц, которые являются ключевым источником финансирования Группы. В третьем квартале 2014 года стоимость привлечения срочных средств физических лиц составила 5,2%, аналогично второму кварталу 2014 года. Стоимость срочных депозитов корпоративных клиентов снизилась в третьем квартале 2014 года до 5,4% по сравнению с 5,8% во втором квартале 2014 года. При этом основным источником роста процентных расходов в 2014 году стали заимствования на межбанковском рынке (преимущественно от Банка России) вследствие увеличения объемов и стоимости займов. В результате этого процентные расходы по межбанковским займам выросли на 126,8% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и на 33,3% по субординированным заимствованиям.

Чистые процентные доходы за 9 месяцев 2014 года выросли на 19,5% по сравнению с аналогичным периодом 2013 года и составили 745,1 млрд. руб. Данное увеличение обусловлено ростом активов, приносящих процентные доходы, прежде всего кредитов. Чистые процентные доходы остаются основным компонентом операционных доходов Группы, составляя 77,6% общих операционных доходов до расходов по созданию резервов под обесценение долговых финансовых активов. Чистая процентная маржа снизилась в третьем квартале 2014 года вследствие роста стоимости фондирования на 10 базисных пунктов, составив 5,6%.

Чистые комиссионные доходы Группы за 9 месяцев 2014 года увеличились на 24,9% по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, составив 192,3 млрд. руб. Комиссионные доходы от операций с банковскими картами стали ключевым источником роста, продемонстрировав увеличение по сравнению с 9 месяцами 2013 года на 34,6%. Доходы от обслуживания расчетных операций клиентов также остаются важнейшим компонентом комиссионного дохода, составляя 43,3% общих комиссионных доходов за 9 месяцев 2014 года.

Прочие операционные доходы, которые включают чистый финансовый результат  от операций с ценными бумагами, иностранной валютой, производными финансовыми инструментами, драгоценными металлами и другие статьи, за 9 месяцев 2014 года составили 23,2 млрд. руб. (по сравнению с 31,3 млрд. руб. за аналогичный период 2013 года) и составили 2,4% операционных доходов Группы до резервов. Основными компонентами прочих операционных доходов стали доходы от операций с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами.

Операционные доходы до расходов по созданию резервов под обесценение долговых финансовых активов за 9 месяцев 2014 года составили 960,6 млрд. руб., показав рост на 18,8% по сравнению с 808,6 млрд. руб. за аналогичный период 2013 года. Основными источниками роста являлись чистые процентные доходы и чистые комиссионные доходы.

Чистые расходы от создания резервов под обесценение кредитного портфеля за 9 месяцев 2014 года составили 253,6 млрд. руб. в сравнении со 106,8 млрд. руб. за аналогичный период 2013 года, что соответствует стоимости кредитного риска в размере 231 базисного пункта против 123 базисных пунктов за 9 месяцев 2013 года. Основными причинами роста кредитного риска стали:  общее ухудшение качества кредитного портфеля на фоне замедления темпов роста российской экономики,  в частности создание резерва на возможные потери по ссудам некоторым крупным заемщикам; обесценение рубля, повлекшее за собой увеличение суммы резервов в рублевом выражении по валютным кредитам, даже при отсутствии признаков ухудшения кредитного качества; создание резервов по кредитам украинским заемщикам вследствие  ухудшения состояния экономики Украины.

Операционные расходы Группы за 9 месяцев 2014 года выросли на 10,2% в сравнении с аналогичным периодом 2013 года и составили 399,0 млрд. руб. Основной причиной роста расходов  было увеличение расходов на персонал в результате роста бизнеса Группы. Поскольку рост операционных доходов опережал рост операционных расходов, отношение операционных расходов к доходам улучшилось до 41,5% за 9 месяцев 2014 года против 44,8% за аналогичный период 2013 года.

Чистая прибыль Группы за 9 месяцев 2014 года составила 241,3 млрд. рублей, снизившись на 10,1% по сравнению с чистой прибылью за аналогичный период 2013 года в размере 268,3 млрд. рублей. Снижение чистой прибыли за 9 месяцев 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года объясняется, главным образом, значительным увеличением расходов по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля.

На 30 сентября 2014 года общий объем активов Группы достиг 20 678,9 млрд. руб., показав рост на 13,6% по сравнению с 31 декабря 2013 года (или на 18,1% в годовом выражении).

В течение 9 месяцев 2014 года портфель кредитов клиентам до вычета резерва под обесценение кредитного портфеля вырос на 17,1% (или на 22,8% в годовом выражении). Кредиты корпоративным клиентам до вычета резервов увеличились на 16,3% (в годовом выражении на 21,7%) до 11 393,0 млрд. руб.; портфель кредитов физическим лицам увеличился на 19,3% (в годовом выражении на 25,8%) и составил 4 472,0 млрд. руб. Портфель жилищных кредитов за 9 месяцев 2014 года вырос на 28,2% (в годовом выражении на 37,5%), являясь основным источником роста кредитов физическим лицам.

Доля неработающих кредитов (NPL), состоящих из кредитов с просроченными платежами по основному долгу или процентам более чем на 90 дней, в общем кредитном портфеле увеличилась за 9 месяцев 2014 года до 3,5% по состоянию на 30 сентября 2014 года, по сравнению с 2,9% на конец 2013 года. Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам (совокупный объем резерва под обесценение кредитного портфеля к объему неработающих кредитов) за 9 месяцев 2014 года составило 1,5, как и на конец 2013 года. Резерв под обесценение кредитного портфеля увеличился за 9 месяцев 2014 года на 31,8% (в годовом выражении на 42,4%) и составил 804,6 млрд. руб. По состоянию на 30 сентября 2014 года отношение резервов под обесценение кредитного портфеля к совокупному кредитному портфелю до вычета резерва под обесценение составило 5,1% в сравнении с 4,5% на конец 2013 года.

На 30 сентября 2014 года общий объем обязательств Группы составил 18 665,1 млрд. руб., увеличившись на 14,3% (в годовом выражении на 19,1%) за 9 месяцев 2014 года, при этом средства физических лиц составили 8 608,3 млрд. руб. Средства физических лиц остаются основным источником финансирования Группы и составляют 46,1% всех обязательств Группы. Средства корпоративных клиентов увеличились по сравнению с концом 2013 года на 26,8% (в годовом выражении на 35,8%) и достигли 4 601,8 млрд. руб. на 30 сентября 2014 года (или 24,7% общего объема обязательств).

На 30 сентября 2014 года Средства банков составили 2 472,2 млрд. руб., увеличившись на 17,1% по сравнению с началом 2014 года (в годовом выражении на 22,8%).

По состоянию на 30 сентября 2014 года уровень риска Группы по вложениям в украинские активы составил примерно 0,6% от общего объема консолидированных активов, снизившись на 0,2 процентных пункта по сравнению с 0,8% по состоянию на 31 декабря 2013 года.

Собственные средства Группы составили 2 013,8 млрд. руб. по состоянию на 30 сентября 2014 года и выросли на 7,0% (в годовом выражении на 9,4%) в течение 9 месяцев 2014 года. По состоянию на 30 сентября 2014 года коэффициент достаточности общего капитала Группы, рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения (Basel 1), составил 14,0%, что значительно выше установленного минимума в 8%; коэффициент достаточности капитала 1-ого уровня составил 10,1%. Увеличение коэффициента достаточности общего капитала по состоянию на 30 сентября 2014 объясняется, главным образом, ростом субординированного долга, полученного от Центрально Банка РФ во втором квартале 2014 года.

Основные финансовые показатели Группы Сбербанка за девять месяцев, закончившихся 30 сентября 2014 года